Działalność, rachunkowość i podatki

Posts Tagged ‘VAT’

Prowadzenie księgowości wcale nie jest proste. Często niesie ze sobą nie przyjemne sytuacje których nie jesteśmy w stanie poprawić. Prowadzenie księgowości w prosty i bezpieczny sposób jest możliwe tylko i wyłącznie przy zastosowaniu wielu metod. Jeśli jesteś podatnikiem VAT musisz wiedzieć, że jest to również nie łatwa czynność.

Podatnik VAT musi przede wszystkim znać wszystkie faktury VAT i inne. Takie faktury powinieneś znać w małym paluszku, abyś potem nie musiał zastanawiać się jak je prawidłowo wystawić. Faktury VAT także nie są proste do wystawiania, ponieważ potrzeba do ich prawidłowego wystawiania REGON, dane firmy, dane kontrahenta, czy też cennik i podatek VAT. Jeśli popełnisz błąd przy wystawianiu takiej faktury powinieneś wiedzieć, że należy wystawić korektę. Taka faktura korygująca również nie jest prosta do wystawiania i należy wiedzieć jak ją trzeba wystawić. Bardzo wielu księgowych decyduje się także przed rozpoczęciem współpracy z firmą na sprawdzenie jej za pomocą CEIDG który to jest doskonałą bazą informacyjną na temat firmy.

Jest to nic innego jak rejestr firm które są zadłużone, czy też które zostały stworzone. Dzięki niej mamy możliwość sprawdzenia z kim rozpoczynamy współpracę i czy rzeczywiście jest warto w to wchodzić. Dodatkowo wielu księgowych ceni sobie także fora internetowe które specjalnie zostały stworzone z myślą o księgowych.

Takie forum firmy jest bardzo dobrze przygotowane dla każdego księgowego, który będzie mógł uzyskać informacje o firmie nie tylko swojej ale i także konkurencji.

Aby poprawnie księgować zapisy w naszych księgach rachunkowych bądź naszej podatkowej księdze przychodów i rozchodów musimy znać pewne zasady rachunkowości- nie są to jednak regulacje wykraczające poza możliwości przeciętnego mikro przedsiębiorcy. Na szczególnie dobrej pozycji będą przedsiębiorcy potrafiący korzystać z dobrodziejstw Internetu oraz narzędzi, które możemy w nim znaleźć. Takimi narzędziami są przykładowo programy do fakturowania oraz podobne aplikacje, które są udostępniane zarówno do ściągnięcia na lokalny komputer jaki i do obsługi poprzez przeglądarkę (tzw. Fakturowanie online czy też po prostu rachunkowość online). Mamy wybór pomiędzy rozwiązaniami komercyjnymi a darmowymi przy czym należy pamiętać iż funkcjonalność jaką oferują nam rozwiązania darmowe może ale nie musi spełniać wymagań naszej firmy zwłaszcza biorąc pod uwagę problemy około techniczne, aktualizacje i wsparcie dla programu. Na pewno w mniejszym stopniu te problemy dotyczą produktów dużego producenta, który liczy sobie więcej za jedną kopię programu ale i oferuje więcej.

Jeśli chodzi o narzędzia wspomagające księgowanie to mamy również wybór alternatywny w postaci serwisów oferujących usługi online a nawet, w niektórych przypadkach możliwe jest podpisanie umowy o świadczeniu usług księgowości z takim wirtualnym biurem rachunkowym. Koszt wirtualnego biura rachunkowego jest nieco mniejszy niż realnego, fizycznego biura rachunkowego jednakże wynika to po prostu z różnicy oferowanych usług.

Życie żaka nie należy do najprostszych, nowe miejsce, nowe otoczenie, nowi znajomy i nieustanny brak środków do życia. Tak, pokrótce można scharakteryzować sytuację, w jakiej znajdują się studenci pierwszego roku i co ciekawe nie tylko oni, albowiem brak odpowiednich środków do życia to problem wszystkich studentów. Nic więc dziwnego, że coraz więcej osób stara się o stypendium socjalne czy też wszelkiego rodzaju inną formę pomocy materialnej. Nic w tym dziwnego, albowiem w ten sposób można zarówno odciążyć rodziców jak i zapewnić sobie spokojne studiowanie. W tym momencie powstaje pytanie, czy studenci muszą się rozliczać z fiskusem, czy też zaliczają się do tej uprzywilejowanej grupy osób zwolnionych z podatków? Zgodnie z obowiązującymi normami, studenci otrzymujący wszelkiego rodzaju pomoc materialną niezależnie czy z budżetu państwa, samorządu czy też środków własnych uczelni zwolnieni są całkowicie z rozliczeń z fiskusem. Niezależnie, więc czy wartość otrzymanego stypendium wynosić będzie 700 zł czy też 1500 zł, student nie posiada obowiązku rozliczenia się. Pewnie zastanawiasz się teraz czy dotyczy to wszystkich studentów czy też tylko tych studiujących w trybie dziennym. Otóż dotyczy to wszystkich studentów niezależnie od trybu studiów ( stacjonarne czy też zaoczne) jak i bez względu na to czy uczelnia jest prywatna, czy też państwowa. Jak więc widać pieniądze nie są barierą, która uniemożliwia nam studiowanie, zawsze znajdzie się dogodne wyjście z sytuacji, warto tylko znaleźć odpowiednie wyjście.

Jednym ze sposobów na rozliczanie się z dochodu osiąganego podczas prowadzenia działalności gospodarczej jest księga przychodów i rozchodów. Istnieją również inne, takie jak karta podatkowa oraz ryczałt, ale w najbliższych latach zostaną one zlikwidowane. Przynajmniej tak zapowiada ministerstwo finansów. Do czego służy księga podatkowa? Podstawowym celem jest określenie zobowiązań podatkowych przedsiębiorcy wobec państwa. Ministerstwo przygotowało specjalny poradnik dla przedsiębiorców, w którym jasno określone są m.in. obowiązki podatnika, rodzaje obowiązujących dokumentów czy też ważne daty i terminy. Księga podatkowa nie jest obowiązkowa dla każdego przedsiębiorcy. Obowiązkowo muszą prowadzić ją podmioty rozliczające się na zasadach ogólnych, czyli liniowo lub według skali. Przedsiębiorcy rozliczający się z fiskusem ryczałtowo nie muszą posiadać księgi podatkowej. W księdze rachunkowej odnotowuje się wszystkie prowadzone operacje gospodarcze. Jednak, aby operacja gospodarcza mogła być zaliczona do kosztów, przedsiębiorca musi posiadać rachunek potwierdzający fakt zaistnienia danego wydarzenia gospodarczego. Jeżeli księga podatkowa będzie prowadzona w sposób nieprawidłowy, przedsiębiorca naraża się na kontrolę oraz duże kary ze strony określonych urzędów. Księgę przychodów i rozchodów muszą prowadzić osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą, spółki jawne osób fizycznych, spółki partnerskie oraz spółki cywilne osób fizycznych. Natomiast spółki cywilne oraz spółki jawne osób prawnych nie mogą prowadzić księgi podatkowej.

Każdy przedsiębiorca przed rozpoczęciem działalności gospodarczej musi zdecydować się na formę opodatkowania. Jest to bardzo ważna decyzja, gdyż to właśnie od niej zależy forma rozliczeń podatkowych oraz rodzaj księgowości. W zależności od formy prawnej spółki przedsiębiorca ma do wyboru kilka metod opodatkowania. Są to przede wszystkim ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, karta podatkowa oraz księga przychodów i rozchodów. Jednak z karty podatkowej mogą korzystać tylko określone zawody, szczególnie dotyczy to osób prowadzących niewielką działalność usługową, gastronomiczną czy handlową. Z kolei spółka z ograniczoną odpowiedzialnością nie żadnego wyboru i musi prowadzić pełną księgowość. Bardzo ważną decyzją jest również decyzja dotycząca formy prowadzenia księgowości. Można zatrudnić w swojej firmie księgowego, który będzie zajmował się tylko i wyłącznie naszą księgowością i naszymi finansami, ale łączy się to z obowiązkiem płacenia składek na różne ubezpieczenia, zapewnienia narzędzi do pracy, a programy księgowe nie są tani itp. Drugim, lepszym wyjściem jest zlecenie prowadzenia księgowości biuru rachunkowemu, które posiada niezbędną infrastrukturę oraz wysoko wykwalifikowanych specjalistów. Można również skorzystać z prawdziwej nowości, czyli internetowego biura rachunkowego, gdzie wszelkie sprawy, w tym nawet wystawianie faktur odbywa się za pośrednictwem internetu za pomocą specjalnej aplikacji, która jest dostępna w sieci. Decyzja ta ejst bardzo ważna, dlatego należy rozważnie rozpatrzyć wszystkie jej aspekty.

Podatki w Polsce są bardzo dużym obciążeniem dla każdego podatnika, zarówno dla przedsiębiorcy, jak i płatnika podatku dochodowego. Szczególnym obciążeniem są podatki VAT. Na szczęście przedsiębiorca jest zobowiązany do prowadzenia ewidencji podatku VAT, dzięki czemu robiąc zestawienie wydatków i sprzedaży, które obciążone były podatkiem VAT, płaci tylko część niezrekompensowaną, czyli różnicę między wydatkami a sprzedażą. W przypadku gdy wydatki przewyższają sprzedaż, może on ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku VAT. Niestety podatnik podatku dochodowego nie ma takiej możliwości, gdyż nie ma uprawnień do wystawiania faktur VAT. Jednak ustawodawca przewidział szereg ulg i zwolnień w takich przypadkach. Najbardziej popularnym zwrotem podatku VAT, są zwroty dotyczące wydatków na remont mieszkania. Każda część, nawet najmniejsza śrubka, może być podstawą do ubiegania się o zwrot podatku VAT. Istnieje specjalna lista, licząca kilkanaście tysięcy pozycji, która zawiera wszystkie materiały budowlane uprawniające do ubiegania się o zwrot VAT. W jakim terminie należy ubiegać się o zwrot podatku VAT? Istnieją dwa terminy składania takich wniosków. Pierwszy mówi o sześćdziesięciu dniach w szczególnych przypadkach, tzn. gdy dotyczy to towarów sezonowych, towarów o pomniejszonej stawce VAT, czyli niższej niż 23 % lub towary sprzedane były za granicę. Drugi termin wyznacza sto osiemdziesiąt dni w pozostałych przypadkach. Aby ubiegać się o zwrot podatku należy skrupulatnie przechowywać wszystkie dokumenty i rachunki związane z tymi wydatkami.

Faktura VAT to podstawowy dokument księgowy rejestrujący zdarzenie gospodarcze. Do wystawiania faktur VAT uprawnione są tylko podmioty prowadzące działalność gospodarczą, czyli faktur nie mogą wystawiać osoby fizyczne. Faktura zawsze wystawiana jest w dwóch egzemplarzach, dla każdej ze stron transakcji. Oryginał faktury zawsze trafia do kupującego. Natomiast sprzedającemu pozostaje kopia tejże faktury. Jakie dane i informacje muszą znaleźć się na fakturze? Z całą pewnością muszą znaleźć się adresy i dane kupującego, a także dane sprzedającego. W danych sprzedającego obowiązkowo musi znaleźć się numer identyfikacji podatkowej, tak zwany NIP, dlatego, że faktury wykorzystywane są do obliczania podatku. Każda faktura posiada swój indywidualny numer, aby można było łatwo je segregować i przechowywać. Bardzo ważnymi elementami na każdej fakturze jest data zakupu oraz dzień wystawienia faktury. To właśnie w zależności od tej daty na sprzedającym powstaje obowiązek zapłaty należnego podatku określonym urzędom. Ponadto muszą znaleźć się tam informacje na temat rodzaju oraz ilości usług lub towarów, jakie sprzedający sprzedał kupującemu. Obowiązkowo musi znaleźć się kwota do zapłaty, zarówno w kwocie netto oraz brutto. Każda faktura posiada również miejsce na podpis obu stron transakcji. Jednak nie jest wymagany podpis odbiorcy faktury. Natomiast wystawca powinien się podpisać. Ustawodawca umożliwia również wystawianie i przesyłanie faktur w formie elektronicznej, które nie wymagają żadnego podpisu, ale zachowują swoją ważność.